从战略的高度为企业进行纳税筹划与纳税管理

一、培训对象：

总经理、副总，总会计师，财务经理，各职能部门经理、主管等管理人员、相关财务人员

二、培训目标（课程收益）

解决企业合理避税中的棘手问题

学习到系统的税务筹划理念

学习到众多实用的节税技巧，您将得到真正有效的操作方法和经验

培养全新的眼光和思想去审视企业的税收筹划管理

三、课时安排标准课时 1D

四、授课方法

讲授法+实例说明+角色扮演+分组研讨

五、精彩内容设置（课程提纲）

（一）税务筹划方法与实操技术

税收筹划五大基本方法

＊ 会计筹划方法 

案例：如何利用转让定价进行税务筹划      案例：变更材料计价筹划

案例分析：借款or投资，哪种更合算？ 

＊ 经济合同法

案例：改变收款方式节税                  案例：变更协议节税法

案例分析：代收费用该不该并入房价一并纳税？

＊ 重组法 

案例：新设机构节税法           案例：变资产转产为股权转让节税法

案例分析：利用收购亏损企业节税

＊政策优选法

案例：如何利用模糊性、选择性条文条文节税

＊公共关系法

税务筹划的“六大平台”---价格、优惠、漏洞、差异、空白、弹性

＊“价格”平台

案例：如何利用关联方交易进行“转让定价” 

＊“优惠”平台

案例：某电力公司如何使整体税负最小化

＊“漏洞”平台

（1）漏洞三种形式      （2）案例分析

＊“差异”平台

（1）利用“差异性”平台合法节税筹划

（2）案例分析

税务筹划的八大技术手段运用注意要点与案例分析

（二）国际税务筹划的开展与案例分析

中国企业国际化中税收安排

＊延伸视野，利用国际间税率差节税

某著名跨国公司国际跨境税收安排实战案例分析

（1）成立虚假的中转销售公司避税   

（2）成立控股公司避税

（3）成立信托公司避税

利用BVI公司节税

（三）主要税种筹划技巧与案例分析

企业增值税筹划

＊案例：利用纳税人身份差别节税

＊案例：轻松降低10％增值税负的简便方法解秘

＊案例：通过挂靠免征增值税项目筹划

＊案例：出口退税四种方式选哪种好？

企业营业税筹

＊ 案例：改变合作形式筹划  

＊ 案例：通过营业额项目进行纳税筹划

＊ 案例：通过分包合同筹划

＊ 案例：利用境外子公司筹划

企业所得税筹划

＊ 案例：合理递延或降低收入

＊ 案例：加大费用等税前扣除项目金额

＊ 案例：利用差别税率

＊ 案例：分摊管理费，均衡盈亏节税

＊ 案例：利用亏损抵补节税

＊ 案例：利用优惠政策节税

个人所得税筹划

＊ 个人所得税的纳税规定 

＊ 案例：个人身份认定的避税筹划

＊ 案例：分次申报的避税